Prawo dewizowe zezwala na dokonywanie obrotu dewizowego, z zastrzeżeniem ograniczeń określonych w ustawie prawo dewizowe. Rezydenci (osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania w kraju, posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu), na żądanie uprawnionego banku, zobowiązanego do przekazywania, na podstawie odrębnych przepisów, danych w zakresie niezbędnym do sporządzania przez Narodowy Bank Polski bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, są obowiązani udzielać temu bankowi informacji o dokonywanych za jego pośrednictwem obrotach dewizowych z zagranicą. Naruszenie tego obowiązku nie jest obarczone żadną sankcją prawną. Zgodnie z prawem dewizowym kontroli dewizowej podlegają w szczególności - w przypadku rezydenta - przekaz pieniężny za granicę na rachunki nierezydentów i rozliczenia w kraju (przelewy i wpłaty gotówkowe) dokonywane na rachunki nierezydentów w kraju. Również kontroli dewizowej podlega przekaz pieniężny za granicę na rachunki własne i innych rezydentów oraz rozliczenia w kraju (przelewy i wpłaty gotówkowe) w walucie obcej dokonywane na rachunki innych rezydentów. Natomiast kontroli dewizowej w przypadku nierezydenta (nierezydentami z krajów trzecich są osoby fizyczne, osoby prawne oraz inne podmioty, posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu, mające miejsce zamieszkania lub siedzibę w krajach trzecich; nierezydentami z krajów trzecich są również znajdujące się w tych krajach oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez rezydentów lub nierezydentów z innych krajów) podlegają wpłaty na rachunki własne oraz innych nierezydentów. Zatem jak wynika z powyższego banki nie dokonują kontroli dewizowej w przypadku między innymi przekazów pieniężnych otrzymywanych z zagranicy na rachunki rezydentów i nierezydentów oraz przelewu w kraju dokonanego przez nierezydenta na rachunek rezydenta. Reasumując nie ma limitów co do przekazywania takich środków z zagranicy przez nierezydenta na rzecz rezydenta. Na marginesie warto podnieść następującą okoliczność otóż ustalanie oraz przyjmowanie przez rezydentów należności od nierezydentów w innych walutach niż waluty wymienialne lub waluta polska podlega ograniczeniom, z wyjątkiem należności przysługujących nieodpłatnie, a także wynikających z tytułów niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej. Jeśli konto ma się znajdować np. w Chinach to otwieranie przez rezydentów, zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów, rachunków w bankach i oddziałach banków, mających siedzibę w krajach trzecich, z wyjątkiem ich otwierania w czasie pobytu w tych krajach, a także w związku z działalnością gospodarczą, z zastrzeżeniem nie utrzymywania takich rachunków dłużej niż 2 miesiące od zakończenia pobytu lub działalności podlega ograniczeniu dewizowemu. Takiemu samemu ograniczeniu podlega zaciąganie przez rezydentów od nierezydentów z krajów trzecich kredytów lub pożyczek o terminie spłaty ponad połowy kwoty kredytu lub kwoty pożyczki przed upływem roku od dnia zawarcia umowy oraz udzielanie przez rezydentów nierezydentom z krajów trzecich takich kredytów lub pożyczek. Odstępstwo od ograniczenia polega na uzyskaniu indywidualnego zezwolenia dewizowego. Sprawy związane z udzielaniem indywidualnych zezwoleń dewizowych są rozstrzygane przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego w drodze decyzji administracyjnej.

Zobacz podobne